shkolakz.ru   1 ... 2 3 4



5 ПӘННІҢ МАЗМҰНЫ ЖӘНЕ САБАҚ ТҮРЛЕРІ БОЙЫНША САҒАТТАР БӨЛУ

Сабақ түрлері бойынша сағаттар бөлу

Кесте 5


Тақырып атаулары

Сағат саны


Д

ПС

ОСӨЖ

СӨЖ













Тақырып 1.

«Салықтар теориясы және оны ұйымдастыру» пәнінің әдістемелік негіздері. «Салықтар теориясы және оны ұйымдастыру» пәнінің мақсаты және міндеттері.

1

1

3

3




Модуль 2.

8

5

10

10

Тақырып 2.

Әлемдік өркениеттегі салық салу. Салықтардың әлеуметтік-экономикалық мәні. Салықтардың пайда болу және даму тарихы.

4

2

4

4


Тақырып 3.

Салықтар-қаржылық-құқықтық категория ретінде. Қаржылық қатынастар жүйесіндегі салықтар.

2

1

3

3

Тақырып 4.

Салықтар функциялары және принціптері.

2

2

3

3




Модуль 3

21

9

32

32

Тақырып 5.

Салық салуды құру негіздері.

3

2

4

4

Тақырып 6.

Мемлекеттің салықтық саясаты

2

1

4

4

Тақырып 7.

Салықтық механизм

3

1

4

4

Тақырып 8.

Мемлекеттің салықтық қызметі.

2

1

4

4

Тақырып 9.

Салықтық менеджмент.


2

1

4

4

Тақырып 10.

Салықтар және салық салуды құру негіздері. Салықтық өндіріс.


3

1

4

4

Тақырып 11.

Салықтық құқық мәні. Салықтық міндеттеме.

4

1

4

4

Тақырып 12.

ҚР-сы салық қызметінің құзіреті және құрылымы.

2

1


4


4

Барлығы

30

15

45

45



6 ОСӨЖ ЖӘНЕ СӨЖ МАЗМҰНЫ


Оқытушы басшылығымен орындалатын студенттің өздік жұмысының мазмұны келесі кестеде көрсетілген.

«Салықтар теориясы және оны ұйымдастыру» курсы бойынша ОСӨЖ сәйкес тақырыптар мен аудиториялық бақылау жұмыстарын орындау үшін ұсынылған.

«Салықтар теориясы және оны ұйымдастыру» курсы бойынша СӨЖ 4-5 бет реферат көлемінде орындалады.




ОСӨЖ

СӨЖ

Аудиториялық


Аудиториядан тыс

1

2

3

4



1.Салықтар туралы ғылым нені оқытады?

  1. Салықтардың қызмет етуінің негізгі алғышарттары?

  2. Экономиканы мемлекеттік реттеуге әсер ететін факторлар.

  3. ҚР-да қандай салық түрлері қызмет етеді?

  4. Салықтар ұғымына анықтама беріңіз.




«Салықтар теориясы және оны ұйымдастыру» курсының негізгі әдістерін оқу.

Оқу пәнінің объектілерін анықтау.

«Салықтар теориясы және оны ұйымдастыру» курсын оқытудың қажеттілігі.

Салықтардың экономикалық мазмұны.

Салықтар туралы ғылымның дамуы.


Қазақстанда салықтар туралы ғылымның қалыптасуы.

Салықтар туралы ғылымның ғылымның басқа салаларымен өзара байланысы.

2.

Салық салу экономикалық мәдениет элементі ретінде. Әлемдік экономикада салық салудың пайда болуы мен дамуы.Салықтар туралы ғылыми ілімдердің қалыптасу этаптары. Қазақстанда салық салудың даму этаптары.Салықтардың жалпы және жеке теориялары. Салық салу генезисі – қаржылық механизмнің ішкі жүйесі ретінде.

Қазақстанда салық салудың қалыптасуы. Салықтардың жалпы және жеке теорияларының негізін салушылар.Салықтардың жалпы және жеке теорияларының ұқсастығы мен айырмашылықтары.


  1. Салықтардың экономикалық мазмұны.

  2. Салықтардың пайда болуының алғышарттары.

  3. Салықтардың объективті қажеттілігі.

  4. Салықтардың қызмет ету себептері.
  5. Салықтардың пайда болуы мен дамуындағы мемлекеттің ролі.


  6. Жалпы теориялар негіздері.

  7. Жеке теориялар.

  8. Салықтардың жалпы және жеке теорияларының ұқсастығы мен айырмашылықтары..

  9. Салықтар туралы ғылымның дамуы.

  10. Қазақстанда салық салу жүйесінің құрылу этаптары.

Салық құқықтық категория ретінде: ұғымы, белгілері, құрылымы, жіктелуі.

Ақшалай жинақтар және салықтар.

Салықтардың пайда болуы мен дамуының алғышарттары.

Салық ұғымы: функциялары, классикалық принціптері.

Салықтардың даму эволюциясы.

ҚР-ның салық жүйесінің қалыптасуы мен дамуының сипаттамасы.

Негізгі салықтық үлгілер.


3.

Салықтар маңызды қаржылық-экономикалық категория ретінде.Салықтардың таратушылық қатынастар жүйесіндегі орны. Салықтардың мемлекеттік бюджетпен өзара байланысы. Салықтардың ерекше белгілері және олардың сипаттамасы.

Қаржылық ғылым категориясы ретіндегі салықтардың мәні.

Макроэкономикалық көрсеткіштер құрылымындағы салықтар мәні.

Салықтар туралы негізгі концепцияларға анықтама.

Салықтардың объективті қажеттілігі.


  1. Салықтардың объективті қажеттілігі.

  2. Салықтардың қызмет ету себептері және шарттары.

  3. Салықтардың пайда болуы мен дамуындағы мемлекеттің ролі.

  4. Салықтардың экономикалық мазмұны.

  5. Салықтардың ерекше белгілері және анықтамасы.

  6. Салықтардың мәні туралы концепциялар.




Салықтардың объективті қажеттілігі.

Салықтардың қызмет ету себептері және шарттары.

Экономикалық категория ретіндегі салықтарды анықтау. Салықтардың басқа да міндетті төлемдерден айырмашылығы.

Салықтардың пайда болуының ұйымдастырушылық формалары. Салықтардың пайда болуы мен дамуындағы мелекеттің ролі.


Салықтардың мемлекеттік бюджетпен өзара байланысы. Салықтардың мәні туралы концепциялар.


4.

Салықтар ұғымы.

Салықтардың фискальды функциясы.

Салықтардың реттеуші функциясы.

Салықтардың таратушы функциясы.

Салықтардың бақылау функциясы.

Реттеуші функцияның ішкі функциялары.

Салықтардың жалпы теориялары.

Салықтардың жеке теориялары.

Салықтардың экономикалық белгілері.

Салықтардың заңдылық белгілері.



  1. Салықтық реттеудің экономикалық мазмұны.

  2. Салықтардың негізгі принціптері.

  3. ҚР-да салық жүйесін ұйымдастыру принціптері.

  4. Салық салудың экономикалық принціптері.

  5. Салық салудың заңдылық принціптері.

  6. Салық салудың міндеттілігі принціпі.

  7. Салық салудың анықтылығы принціпі.

  8. Салық салудың әділдігі принціпі.

  9. Салық салудың біртұтастығы принціпі

  10. Салық заңдылығының жариялылығы принціпі.




Салықтар функциялары. Салық салу принціптері. Салықтардың экономикалық және заңдылық принціптері. Салық салудың қызмет етуінің объективті қажеттілігі. Экономикалық категория ретіндегі салықтарды анықтау.

Салықтардың пайда болуы мен пайдаланылуындағы мемлекеттің ролі.

Салық салуды құру негіздері. Салық элнменттері. Таратушылық қатынастар жүйесіндегі салықтар ролі.

Салық салудың экономикалық принціптері.

Салық салудың заңдылық принціптері.

Салық жүйесінің ұйымдастырушылық принціптері.


5.

Салық элементтерінің сипаттамасы.Салық элементі ұғымы.Салық объектісі және субъектілері. Салық ставкасы ұғымы және оның салық жүйесінде


гі орны.Салық ставкаларының түрлері.

Салықтардың факультативті элементтері.Салықтық жеңілдіктер: мәні және түрлері.Негізгі салықтық терминология.


  1. Салық элементі ұғымы. Салық объектісі, субъектісі.

  2. Салықтарды төлеу қайнар көздері. Салық салынбайтын минимум.

  3. Салық ставкасы және оның салық жүйесіндегі орны.

  4. Салық ставкаларының түрлері.

  5. Факультативті элементтер.

  6. Алу, шегерістер,салықтық несиелер.

  7. Өндірісті ынталандырудағы салықтық жеңілдіктер мәні.

  8. Мемлекеттік бюджет кірістерін реттеудегі жеңілдіктер мәні.




Салықтық құқық әдістері.

Салық салу теориясындағы салықтар белгілері. Салық ставкаларының түрлері. Пропорциональды және прогрессивті салық салу.

Салықтық құқық ұғымы.

Салық салу жүйесін ұйымдастырудың құқықтық принціптері.

Салық элементтеріне сипаттама.

Салық салудағы жеңілдіктер мәні.


6.

Мемлекеттің экономикалық, қаржылық, фискальдық саясатының құрамдас бөлігі ретіндегі салық саясатына түсініктеме. Салықтық саясаттың экономикалық саясатпен өзара байланысы.Экономиканы мемлекеттік реттеу жүйесіндегі салықтық саясат.

Салықтық саясат-қаржылық саясаттың құрамдас бөлігі. Салықтық саясат мазмұны, міндеттері, түрлері.Салықтық саясат типтері. Мемлекеттің салықтық саясатты іске асырудағы ролі. Қазақстандағы салықтық саясаттың құрылуы.

Салықтық стратегия және тактика дегеніміз не?

Салықтық саясат типтеріне сипаттама беріңіз.

Салықтық саясат мақсаты мен міндеттері.

Салықтық саясат дегеніміз не.

Мемлекеттің салық саясатының негізгі проблемалары.

  1. Салықтық саясат: экономикалық мазмұны.


  2. Салықтық саясаттың мақсаты және міндеттері.

  3. Салықтық саясат типтері.

  4. ҚР-ның қазіргі кезеңдегі салықтық саясаты.

  5. Салықтық тактика.

  6. Мемлекеттің салықтық стратегиясы.

  7. Қазіргі кезеңдегі ҚР-сы салық саясатының негізгі бағыттары.




ҚР-сы салықтық саясаты.

ҚР-сы салықтық саясатының мақсаттары және міндеттері.

«Ақылды салықтар» саясаты.

Салықтық саясат мақсаттары.

Салықтық саясат: экономикалық мазмұны, мақсаттары және міндеттері.

Салықтық саясат типтері.

Мемлекеттің салықтық саясатты іске асырудағы ролі.

ҚР-да салықтық саясаттың іске асырылуы.

Салықтық саясатты өңдеу, іске асырудағы мемлекеттің ролі.

Қазақстанда салықтық саясаттың құрылуы.

Салықтық саясат типтері және оның нарықтық экономика үлгілерімен өзара байланысы.

Мемлекеттің экономикалық саясатын іске асрудағы мемлекеттің ролі.

Қазақстанның қазіргі кезеңдегі салықтық саясаты және оның тиімділігін бағалау.


7.

Салықтық механизм ұғымының экономикалық мәні. Салықтық механизм қаржылық механизмнің маңызды бөлымы.Мемлекеттің салықтық саясатын іске асрудағы салықтық механизмнің алатын орны. Салықтық механизм құрылымы.. Салықтық механизмнің негізгі элементтері және олардың сипаттамасы. Бюджеттік-салықтық жоспарлау және болжау. Салықтық реттеу әдістері және тәсілдері.Салықтық бақылау қаржылық бақылаудың түрі ретінде.

Салықтық механизм ұғымы және құрылымы.

Салықтық бақылау-қаржылық бақылаудың құрамдас бөлігі ретінде.

Салықтық жоспарлау және болжау.

Салықтық реттеу.

Салықтық бақылау.

Құжаттық салықтық тексеру.

Камералды бақылау.

Салықтық реттеу әдістері және тәсілдері.



  1. Салықтық механизм және оның құрылымы.

  2. Салықтық жоспарлау, реттеу, бақылау салықтық механизм элементі ретінде.

  3. Салықтар экономиканы мемлекеттік реттеу элементі ретінде.

  4. Салықтық реттеу міндеттері.

  5. Салықтық реттеу құралдары және олардың сипаттамасы.

  6. А. Лаффера теориясы.

  7. Қазіргі кезеңде ҚР-сын салықтық реттеу.




Қазақстан Республиеасы экономикасын салықтық реттеу.

Салықтық жоспарлау этаптары.

ҚР-дағы салықтық бақылау.

Салықтық механизм және оны жетілдіру.

Салықтық механизм және оның құрылымы.

Салықтық реттеу жүйесі- салықтық механизм элементі ретінде.

Салықтық жоспарлау және болжау.

Салықтық бақылау мемлекеттік қаржылық бақылаудың бөлімі ретінде,оның мақсаттары және әдістері. Салықтар экономиканы мемлекеттік реттеу құралы ретінде.

Салықтық реттеу міндеттері.

Салықтық реттеу әдістері. Салықтық реттеу тәсілдері.


8.

Мемлекеттің салықтық қызметінің бағытталуы. Мемлекеттің салықтық қызметінің формалары және негізгі бағыттары. Мемлекеттің салықтық қызметінің міндеттері. Офшорлы компаниялардың пайда болу себептері. Мемлекеттің салықтық қызметінің мақсаттары.

Мемлекеттің салықтық қызметі әдістері.

Салықтық қызметтегі мемлекеттің ролі.Мемлекеттің салықтық қызметінің міндеттері.

Оффшорлы компаниялардың пайда болу себептері және түрлері.


  1. Мемлекеттің салық қызметі ұғымы.

  2. Мемлекеттің салық қызметінің формалары.

  3. Мемлекеттің салық қызметінің негізгі бағыттары және оның әсер ету сфералары.

  4. Салықтар экономиканы мемлекеттік реттеу құралы ретінде.
  5. Мемлекеттің салықтық қызметінің міндеттері.


  6. Мемлекеттің салықтық қызметінің құралдары.

  7. Қазіргі кезеңдегі ҚР-ның салықтық қызметі..

  8. Мемлекеттің салық қызметінің міндеттері.

  9. Оффшорлардың пайда болу себептері.

  10. Оффшорлы компаниялар түрлері.




Мемлекеттің салық қызметінің негізгі бағыттары және формалары.

Мемлекеттің салық қызметінің міндеттері және оның әсер ету сфералары.

Оффшорлы компаниялар: ұғымы, проблемалары және перспективалары.

Халықаралық салықтық келісімдер негіздері.


9.

Басқарудың теориясы мен практикасының бөлімі ретіндегі салық салуды басқару. Мемлекеттік салықтық менеджмент: әдістері, мақсаттары, бюджеттік тапсырмаларды өңдеу мен орындау кезіндегі қайшылықтарды шешу.Корпоративті салықтық менеджмент.

Салықтық менджменттің экономикалық мазмұны.

Мемлекеттік салықтық менеджменттің мақсаттары мен міндеттері.

Корпоративті салықтық менеджмент ұғымы.

Салық салуды мемлекеттік басқаруға сипаттама.

Салық салуды мемлекеттік басқару құралдары.


  1. Салықтық менеджмент: ұғымы және құрылымы.

  2. Салықтық жоспарлау- салық салуды мемлекеттік басқарудың негізі ретінде.

  3. Салықтар экономиканы мемлекеттік реттеудің құралы ретінде.

  4. Салық салуды мемлекеттік басқарудың міндеттері.

  5. Салық салуды мемлекеттік басқару құралдары және олардың сипаттамасы.

  6. Қазіргі кезеңде ҚР-да салық салуды басқару.

  7. ҚР-дағы корпоративті салықтық менеджмент.




Мемлекеттің салық саясатын іске асрудағы салықтық механизм ролі.

Салықтық жоспарлау ұғымы,принціптері,этаптары.

Мемлекеттік бюджет, заңды және жеке тұлғалардың кірістеріне салық ставкаларының, салық жеңілдіктерінің, салықтық санкциялар әсері.


Салық салуды басқару басқарудың жалпы және жеке теориясының бөлімі ретінде. Корпоративті салықтық: ұғымы, проблемалары және перспективалары.


10.

"Салықтық өндіріс "ұғымының экономикалық мазмұны.Салықтық өндіріс стадиялары. Салықтарды есептеудің негізгі стадиялары және олардың сипаттамасы. Салықтық өндірістің экономикамен эзара байланысы. Салықтарды төлеу салықтық өндіріс стадиясы ретінде.

Салықтарды алу, төлеу әдістері. Салықтарды есептеу мен төлеудің қазіргі әдістері және оның тиімділігін бағалау.

  1. Салықтық өндіріс сипаттамасы.

  2. Салықтық өндіріс және оның стадиялары.

  3. Салықтарды есептеу стадиясы.

  4. Салықтарды шедулярлы есептеу әдісі;

  5. Салықтарды глобальды есептеу әдісі;

  6. Салықтарды кумулятивті және кумулятивті емес есептеу әдістері.

  7. Салықтарды төлеу стадиясы.




Салықтық өндіріс ұғымы және стадиялары.

Салықтық өндірістің экономика салаларымен өзара байланысы.

Салықтарды есептеу және төлеу- салықтық өндіріс стадиясы.

Қазіргі кезеңде салықтарды есептеу мен төлеу әдістері және оның тиімділігін бағалау.


11.

Салықтық құқықтың пәні және ұғымы.Салықтық құқықтың қайнар көздері. Салық салу сұрақтары бойынша халықаралық келісімдер. Салықтық міндеттеме ұғымы. Салықтық міндеттеме құрылымы. Салықтық міндеттеменің пайда болу шарттары. Салық міндеттемесін орындау.Салық міндеттемесін тоқтату шарттары. Салық төлеушілердің, салық агенттерінің құқықтары мен міндеттері. Салықтық құқық ұғымы.

Салықтық құқық принціптері.

Салықтық құқықтың қайнар көздері.

Салықтық міндеттеме ұғымы.

Салық агентінің құқықтары және міндеттері.


Салық міндеттемесінің пайда болуы.

Салық міндеттемесін орындау.

Салық міндеттемесін тоқтату себептері.

Салық салу сұрақтары бойынша халықаралық келісімдер.


  1. Салықтық құқықтың экономикалық мазмұны.

  2. Салықтық құқық пәні және әдістері.

  3. Салықтық міндеттеме құрылымы.

  4. Салық салу сұрақтары бойынша халықаралық келісімдердің ерекшеліктері.

5. Салық салу сұрақтары бойынша халықаралық келісімдер принціптері.

  1. Салық төлеушілер және салық агенттерінің құқықтары және міндеттері.

  2. Шетелдердегі салық органдарының құрылымы.

Салық салу облысында заңдылықтарды қолдану практикасы.

Салық ауыртпашылығын тарату және икемділік коэффициенті. Салық ауыртпашылығын таратудың оптимальды принціптері.

Салық қызметі органдарының жұмысында ақпараттық технологияларды қолдану.


12.

Қазақстанда салық қызметінің қалыптасуы мен дамуы. Мемлекеттік салық қызметінің құрылымы. Мемлекеттік Қаржы Министрлігінің салық қызметінің қызмет етуінің құқықтық аспектілері. Салық қызметі органдарының функционалды міндеттері.


1. ҚР-да салық қызметі органдары жүйесінің қалыптасу этаптары және оның сипаттамасы.

2.Қазіргі кезеңдегі салықтық реформалар концепциясы.

3. Қазақстанның салық қызметінің қалыптасуы және дамуы.

4.Мемлекеттік салық қызметінің құрылымы.

5.Салық қызметінің қызмет етуінің құқықтық аспектілері.


Салық органдарының қызмет етуінің шарттары және объективті қажеттілігі.

Шетелдерде салық қызметі органдарының қызмет ету себептері.

Қазақстанның салық қызметінің қалыптасуы және дамуы.

Салық қызметінің қызмет етуінің құқықтық аспектілері.




7 «САЛЫҚТАР ТЕОРИЯСЫ ЖӘНЕ ОНЫ ҰЙЫМДАСТЫРУ» ПӘНІ БОЙЫНША ОҚУ ПРОЦЕСІНІҢ КҮНТІЗБЕЛІК ГРАФИГІ


«Салықтар теориясы және оны ұйымдастыру» пәні бойынша студенттердің өздік жұмысын орынлауына бақылауды іске асыру үшін оқу процесінің күнтізбелік графигін құрастыру қажет, кесте 5.


«Салықтар теориясы және оны ұйымдастыру» пәні бойынша

оқу процесінің күнтізбелік графигі. Кесте 5

№ р/с

Апталар

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

Бақылау

түрі

АКР

ДЗ

ПАР

АКР

ДЗ

ПАР

АБ1

АКР

ДЗ

ПАР

АКР

ДЗ

АКР

ПАР

АБ2


2

Балдар

6

4

12

6

4

12

4

6

4

12

6

4

6

12

4



<< предыдущая страница