shkolakz.ru   1 ... 7 8 9 10

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:


  • операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;

  • инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;

  • финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

11.2 Расчет прибыли и убытков


Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.


Таблица - Показатели рентабельности, тыс. тг

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг.

6 964

Рентабельность активов

31%



11.3 Проекция баланса


Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.

Таблица - Коэффициенты балансового отчета


Текущая ликвидность, на 5 год проекта

0,7

Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом, на 5 год проекта

7,3



11.4 Финансовые индикаторы


Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 5 лет при ставке дисконтировании 14% составил 4 459 тыс. тг.


Таблица - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)

28%

Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.

4 459

Окупаемость проекта (простая), лет

3,1

Окупаемость проекта (дисконтированная), лет

3,7


Таблица - Анализ безубыточности проекта, тыс. тг

Период

2012

2013


2014

2015

2016

2017

2018

Доход от реализации услуг

15 770

34 544

39 050

42 054

45 058

48 061

48 061

Балансовая прибыль

-2 037

3 089

5 254

6 785

8 316

9 847

10 044

Полная себестоимость услуг

17 807

31 455

33 796

35 269

36 742

38 214

38 017

Постоянные издержки


9 113

12 411

12 268

12 085

11 902

11 718

11 521

Переменные издержки

8 694

19 044

21 528

23 184

24 840

26 496

26 496

Сумма предельного дохода

7 076

15 500

17 522

18 870

20 218

21 565

21 565

Доля предельного дохода в выручке

0,449

0,449

0,449

0,449

0,449


0,449

0,449

Предел безубыточности

20 310

27 660

27 341

26 932

26 524

26 116

25 676

Запас финансовой устойчивости предприятия (%)

-29%

20%

30%

36%

41%

46%

47%

Безубыточность

129%

80%

70%

64%

59%

54%

53%


Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 26 524 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 20 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 47%) по мере уменьшения расходов по процентам.

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).



Таблица - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет), тыс. тг

Вид налога

Сумма, тыс. тг.

Налог на деятельность ИП, социальный налог

8 178

Налог на транспорт

148

Итого

8 326


Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 8 326 тыс. тг. за 7 лет.


12. Социально-экономическое и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое значение проекта


При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

  • создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;

  • создание нового предприятия по производству пшеничной крупы;

  • поступление в бюджет Акмолинской области налогов и других отчислений (более 8 млн. тенге).

Среди социальных воздействий можно выделить:

- удовлетворение потребностей жителей районного центра, в котором он будет расположен, а также соседних населенных пунктов в качественной продукции.

В результате реализации проекта создадутся 10 рабочих мест. Планируется повышение квалификации. В затратах заложены расходы по обучению кадров.

12.2 Воздействие на окружающую среду


В целом предприятие не наносит вреда окружающей среде, т.к. производство не связано с созданием вредных отходов, в технологическом процессе не применяются вредные компоненты и вещества.

Приложения




<< предыдущая страница