shkolakz.ru 1 2 3


Предварительно утверждено

Советом директоров

ОАО «Автопассервис»

Протокол № 13 от 27 марта 2009г.


Открытое акционерное общество «Автопассервис»


Отчет о работе предприятия за 2008 год


г. Ульяновск


Содержание


  1. Анализ показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия.

  2. Положение Общества в отрасли

  3. Приоритетные направления деятельности Общества

  4. Результаты развития Общества по приоритетным направлениям деятельности

  5. Перспективы развития Общества

  6. Основные факторы риска, связанные с деятельностью предприятия

  7. Перечень совершенных Обществом в отчетном году сделок, признаваемых крупными сделками

  8. Состав совета директоров Общества

  9. Единоличный исполнительный орган общества

  10. Сведения о соблюдении Обществом Кодекса корпоративного поведения


Приложения



  1. Анализ показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия.


1.1 Сравнивая показатели баланса раздела 1 «Внеоборотные активы» можно отметить, что введены в эксплуатацию новые основные средства : в целях повышения безопасности пассажиров в зданиях автостанций установлена охранно-пожарная сигнализация, в целях повышения уровня культуры обслуживания пассажиров установлен терминал автоматической справочной службы на Ульяновском автовокзале, приобретено оборудование для автоматизации продажи билетов на автостанциях, построен водопровод в Сурской и Ст.Кулаткинской автостанциях, установлено холодильное и торговое оборудование.

В 3 квартале наиболее значимым в изменении активов явилось увеличение внеоборотных активов в связи с приобретением 1 автобуса и постановки его на баланс предприятия по цене приобретения (1320000 руб.), автобус зарегистрирован и введен в эксплуатацию в 4 кв. 2008 г.


Стоимость запасов остается примерно на одном уровне, с небольшим увеличением к концу периода по статье «запчасти». Увеличение по статье «Расходы будущих периодов» объясняется затратами по доработке программного обеспечения удаленной продажи билетов от Центрального автовокзала с других автостанций.

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков увеличилась в связи с перечислением авансовых платежей за энерго- и теплоносители в конце декабря 2008 г.за январь 2009 г.

В 2007 г. предприятием был приобретен вексель банка, стоимость которого отражена в строке «краткосрочные финансовые вложения», который в 3-м квартале был сдан в банк, за отчетный период был получен дополнительный доход в виде процентов по приобретенному векселю в размере 9,5% годовых в сумме 107708руб.

Денежные средства на расчетном счете в банке сохраняют свою постоянную величину, с небольшим уменьшением к концу года.

Раздел 3 «Капиталы и резервы». За 2008 год была получена прибыль и в связи с уменьшением непокрытых убытков, увеличился собственный капитал организации. Резервный капитал увеличился в связи с начислением 5% от полученной прибыли.

Уменьшилась кредиторская задолженность перед поставщиками, что говорит о своевременности расчетов, в т.ч. за лизинговые платежи. Задолженность перед перевозчиками (строка баланса «прочие кредиторы») сохраняет стабильное значение с небольшим увеличением к концу года.

Задолженность перед персоналом организации по зарплате также имеет стабильное значение (в задолженности на начало 2008 года отражена начисленная 13-я зарплата). Зарплата выплачивается своевременно.

Задолженность перед внебюджетными фондами также имеет стабильную величину и погашается своевременно (в задолженности на начало 2008 года отражено начисление налогов на 13-ую зарплату).

Увеличилась задолженность перед бюджетом по НДС, налогу на землю, плате по загрязнению окружающей среды.

С 01 января 2008 г. увеличилась кадастровая стоимость земли, что привело к увеличению земельного налога. Также с 01 января 2008 г. сдача помещений в аренду частично стала относиться к деятельности, облагаемой ЕНВД, поэтому ЕНВД начислено в 2 раза больше, чем в 2007 г.

1.2 Анализ формы № 2 «Отчета о прибылях и убытках» за истекший период позволяет сделать следующие выводы:

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходы увеличились на 41 %, в абсолютном выражении на 25 084 тыс. руб.

Расходы по сравнению с 2007 г. увеличились на 22,5% в абсолютном выражении на 14805 тыс. руб., основную долю затрат – 48,8% составляет заработная плата.

Среднесписочная численность составляет 319 чел., средний размер заработной платы 9000 руб.

Прочие доходы имеют постоянный характер, основную долю которых составляют штрафы, полученные за нарушение условий договоров. За аналогичный период прошлого года по строке «прочие доходы» отражалась арендная плата, которая в 2008 г. отражается в «выручке от продажи услуг»

Прочие расходы снизились по сравнению с прошлым годом (в 2007 г. произведено списание дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности), основным элементом прочих расходов являются услуги банка по пересчету и инкассации выручки.

В строках формы 2 «Управленческие расходы» (040) отражены расходы за отчетный период. За аналогичный период предыдущего года эти расходы отражены в строке 020 «Себестоимость работ, услуг» общей суммой в связи с тем, что коммерческие и управленческие расходы выделяются в отчетности с января 2008 г.

Опережающий рост доходов по сравнению с ростом расходов позволил получить в текущем году прибыль до налогообложения 3 906 тыс. руб., чистую прибыль в размере 1194 тыс. руб.

2.1 За отчетный период собственный капитал увеличился на 1194 тыс. руб. достигнув величины 10809 тыс. руб. Внеоборотные активы увеличились на 108 тыс. руб., собственные оборотные средства предприятия увеличились на 1086 тыс. руб. и составили -7739 тыс. руб. Недостаток собственных оборотных средств составляет 9890 тыс. руб., но по сравнению с показателем на начало года недостаток уменьшился на 787 тыс. руб. Коэффициент обеспеченности собственными средствами улучшился по сравнению с прошлым годом (с -0,42 до -0,35) , но не достиг нормативного значения более 0,1 , это говорит о том, что оборотные средства не обеспечены собственными источниками финансирования.


Общая величина источников формирования запасов уменьшилась на 141 тыс. руб.

Оценивая показатели ликвидности, можно сделать вывод об улучшении основных показателей ликвидности предприятия. Показатель текущей ликвидности увеличился на 0,04% , (на начало года составлял 0,70, на конец года 0,74). Среднесрочная ликвидность улучшилась на 0,03% (на начало года составил 0,60 на конец года 0,63), показатель мгновенной ликвидности ухудшился на 0,06% (на начало года составил 0,55 на конец года 0,49)


Выводы и предложения

- Анализ характеризует стабилизацию финансового положения общества, а также наличие положительной динамики в обеспечении собственными оборотными средствами.

- Произошло также улучшение использования всех видов активов и пассивов общества.

- Отрицательным моментом является рост налоговой нагрузки.



  1. Положение общества в отрасли


На текущий момент предприятие состоит из Ульяновского автовокзала, Димитровградского автовокзала, сданного в аренду, 20 автостанций и 9 кассовых пунктов по всей территории Ульяновской области.

Крупнейшие автовокзалы расположены в г. Ульяновске, Карсуне, Инзе. В среднем ежедневно обслуживается 5 790 пассажиров на Ульяновском автовокзале, по объединению – 10 210 человек в день. В среднем в месяц продается билетов на сумму 24 896,4 тыс. руб. а доходы предприятия в виде комиссионных за продажу билетов и организацию перевозок в среднем составляют 4 028,9 тыс.руб. в месяц.

Среднесписочная численность работающих на предприятии составляет 319 человек, средний размер заработной платы за 2008 год – 9 000 руб.

Регулярные пассажирские перевозки населения осуществляются по 340 автобусному маршруту, в т. ч. 84 межобластных, 168 междугородных, 172 пригородных маршрутов обеспечивающим пассажирское сообщение центров районов области с Ульяновском.

На пассажирских перевозках населения сегодня эксплуатируется 1211 автобусов большой и средней вместимости, принадлежащих муниципальным и акционерным предприятиям, и порядка 431 автобусов, в основном, малой и средней вместимости, принадлежащих частным фирмам и предпринимателям. За 2008 год автобусным транспортом области перевезено 3 736,8 тыс. пассажиров, что на 5,8 % больше, чем за 2007 год.


На сегодняшний день областная сеть вокзалов состоит из трех предприятий, кроме ОАО «Автопассервис» действует вокзал Барышского АТП. В целом отраслевой конкуренции внутри области не наблюдается, так же нет конкуренции автовокзалов и в масштабе страны, но потенциально такая ситуация возможна. Сейчас положение в отрасли можно назвать стабильным, но, тем не менее, необходимо еще более акцентироваться на перспективных маршрутах.

Пассажиропоток на данный момент ниже, чем в соседней Самарской области, Республике Татарстан, поэтому необходимо оптимизировать маршрутную сеть таким образом, что бы охватить всех потенциальных пассажиров.


  1. Приоритетные направления деятельности Общества


Основными видами деятельности ОАО «Автопассервис» являются:

  • Деятельность по организации и осуществлению перевозок пассажиров и багажа на междугородных и пригородных сообщениях.

  • Оказание услуг, сопутствующих деятельности по перевозке пассажиров, багажа, гостиничные услуги, камера хранения.

  • Оказание услуг перевозчикам – оформление путевых листов, продажа билетов, контроль.

  • Пассажирские перевозки собственным транспортом предприятия.

  • Сдача помещений в аренду.


Предприятие располагает комплексом сервисных услуг: обеспечивает ежедневно горячим питанием всех пассажиров, водителей, обслуживающий персонал через пункт общественного питания, розничной торговли продуктов и напитков в дорогу. Так же предоставляются услуги предрейсового и послерейсового медицинского осмотра водителей и технического осмотра транспортных средств.



  1. Результаты развития Общества по приоритетным направлениям деятельности


4.1. Основная деятельность

За 2008 год пассажиропоток в сравнении с аналогичным периодом прошлого года в целом по предприятию увеличился на 5,8 % (Таблица 1). Так же произошло и увеличение количества рейсов – на 7,6%. В том числе по Ульяновскому автовокзалу количество рейсов увеличилось на 1,2%, а пассажиропоток увеличился на 3,2 %.



Таблица 1 – Сравнительный анализ пассажиропотока

Показатель

2008 год

2007 год

Отклонение от предыдущего года (+, -)

Абсолютное

Относительное, %

Выполнено рейсов

487 111

452 754

+ 34 357

+ 7,6

Перевезено пассажиров

3 736 771

3 531 231

+ 205 540

+ 5,8

В т.ч. Ульяновский АВ:













Выполнено рейсов

188 484

186 260

+ 2 224

+ 1,2

Перевезено пассажиров

2 117 769

2 051 110

+ 66 659

+ 3,2

Увеличение пассажиропотока происходит как за счет междугородных, так и пригородных маршрутов. В 2008 году значительно увеличилось количество междугородных маршрутов. Однако сегодня, скорее всего, пассажиропоток достиг своего предельного максимального значения, возможно, что если и будет увеличение, то незначительное.




    1. Коммерческая деятельность

Коммерческий отдел предприятия создан в 1995 г. Основная деятельность: организация общественного питания. В составе отдела имеются собственные кафе, закусочная, несколько торговых точек. Коммерческая деятельность включает так же гостиничные услуги. Данные по обороту розничной торговли, общепита и гостиницы сведены в таблицу 2:


Таблица 2 - Оборот коммерческой деятельности, руб.


Наименование показателя

2008 год

2007 год

Отклонение от предыдущего года (+, -)

Абсолютное

Относительное, %

- Оборот розничной торговли

7 620 951

6 985 088

635 863

9,1

- Оборот общепита

9 449 706

9 276 781

172 925

1,9

- Доход гостиницы

1 039 758

1 268 770

- 229 668

- 18,1

Итого, руб.:

18 109 758

17 530 639

579 119

3,3

Оборот по коммерческой деятельности в целом в 2008 году увеличился на 3,3 % по сравнению с 2007 годом. Увеличение произошло за счет оборота продажи продуктов несобственного производства (рост на 9,1 %). Оборот общественного питания увеличился только на 1,9 %, это незначительный прирост, учитывая инфляционный фактор. Доходы от гостиничных услуг снизились на 18,1 %, то есть возникает необходимость принятия управленческих решений по данному виду деятельности.



    1. Сдача помещений в аренду

Предприятием заключены договора с 83 арендаторами, средняя стоимость арендной платы за квадратный метр составляет по Ульяновскому автовокзалу 790 рублей, на районных автостанциях 220 рублей. За 2008 год было получено доходов от аренды на сумму 9 626,5 тысяч рублей. Сдача помещений в аренду наиболее рентабельное направление деятельности предприятия: показатель прибыли достиг 7 935,3 тысяч рублей при затратах только на коммунальные услуги и энергоносители, которые составляют 1 691,3 тысяч рублей. Доходы от сдачи помещений в аренду увеличились по сравнению с 2007 годом на 11,2 %. При этом доходы от сдачи помещений в аренду стабильны на протяжении года, и не зависят от сезона. Деятельность по сдаче помещений в аренду в меньшей степени зависит от внешних факторов, поэтому большое внимание уделяется развитию этого направления. Выявляются площади и помещения, в которых нет необходимости для деятельности предприятия, но при сдаче их в аренду есть возможность получить дополнительный доход.



следующая страница >>