shkolakz.ru 1 2
УДК 061.5:330.131.7:338.45(574.54) На правах рукописи



АЛПЫСБАЙ АЛМАГУЛЬ КУЛМАГАНБЕТОВНА


Совершенствование системы управления рисками промышленных предприятий (на материалах Кызылординской области)


Реферат


диссертации на соискание академической степени

магистра экономики и бизнеса по специальности 6М050600 - Экономика


Кызылорда, 2012


Работа выполнена в Кызылординском государственном университете имени Коркыт Ата


Научный руководитель: кандидат экономических наук

Дузельбаева Г.Б.


Официальный оппонент: кандидат экономических наук

Нурпейсов М.С.


Защита состоится «____» июня 2012г. в ____ часов на заседании государственной аттестационной комиссии в КГУ имени Коркыт Ата по адресу: 120014, г. Кызылорда, Главный учебный Корпус, ул. Айтеке би, 29А.


С диссертацией можно ознакомиться в научно-технической библиотеке КГУ имени Коркыт Ата по аресу: 120014, г. Кызылорда, ул. Байсеитова, 100.


ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В условиях рыночных отношений проблема оценки и формирования эффективной системы управления рисками приобретает самостоятельное теоретичес­кое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики управления. Большинство управленческих решений принимается в усло­виях риска, что обусловлено рядом факторов - отсутствием пол­ной информации, наличием противоборствующих тенденций, элементами случайности и многим другим.

Кызылординская область по объему промышленного производства среди регионов Казахстана занимает 6 место, доля объема промышленного производства составляет 6-8,5%. Число промышленных предприятий и производств с каждым годом возрастает и наибольшее число достигнуто в 2010 году, что составило 298 предприятий, в том числе с основной деятельностью «промышленность» 194 предприятия.

В Кызылординской области находится Кумкольское нефтегазовое месторождение, на котором ведется промышленная добыча нефти и главным образом развиты, отрасли легкой и пищевой промышленности. Крупными предприятиями являются рисоочистительный, кожевенный, пивоваренный заводы, мясной и молочный комбинаты, обувная фабрика. В городе построен целлюлозно-картонный комбинат, использующий в качестве сырья рисовую солому и тростник долины реки Сырдарьи.


Известно, что успех деятельности промышленного предприятия решающим образом за­висит от правильности и обоснованности выбранной стратегии предпринимательской деятельности. При этом должны учиты­ваться вероятности критических ситуаций. Поиск разных путей решения проблем, их выбор и измене­ние возможны только при наличии спектра альтернатив. Поэто­му непременным условием предпринимательства является сво­бода поиска и выбора способов экономических действий при их разнообразии. Чтобы выжить в условиях рыночных отношений, нужно ре­шаться на внедрение технических новшеств и на смелые действия, а это усиливает риск. Отсюда следует, что необходимо не избегать рис­ка, а уметь оценивать степень риска и уметь управлять риском, чтобы уменьшить его.

Анализ, систематизация и обобщение отечественных и за­рубежных публикаций по вопросам анализа, оценки и управ­ления риском показывает, что в настоящее время: отсутствуют научно-обоснованные рекомендации по определению «приемлемости» конкретного уровня риска в конкретной ситуации; не определены системы индикаторов рисков промышленных предприятий, характеризующих качество услуг страховых организаций.

Эти причины делают постановку проблемы актуальной и вызывают необходимость проведения исследований, ориентированных на углубление основ оценки, управления и страхования рисков промышленных предприятий, а также поиска путей совершенствования сложившейся системы управления риском.

Следует также иметь в виду, что даже корректно полученные оценки риска имеют ценность не столько сами по себе, сколько в связи с необходимостью принятия решения в конкретных си­туациях.

Степень изученности проблемы.
Основоположниками идей оценки и диагностики рисков, а также управления рисками признано считать зарубежных исследователей – А. Смита, А.Х. Уиллета, Ф. Найта, Г. Марковица, Е.Ф. Бригема, В. Фальцмана, У. Джека, О. Моргенштерна, Дж. Фон Неймана, Ф. Блэка, и др.

Проблемы становления и развития промышленного комплекса, его взаимосвязи с другими отраслями экономики нашли отражение в научных трудах российских и казахстанских ученых Абалкина Л.И., Аганбегяна А.Г., Балабанова И.Т., Бланка И.А., Вяткина В.Н., Гранатурова В.М., Дубова А.М., Лапуста М.Г., Сидорова М.А., Соложенцева Е.Д., Уткина Э.А., Хрусталева Е.Ю., Аубакирова Я.Л., Баймуратова О.Б., Баяхметова Т.Б., Бекмагамбетова М.М., Елемесова Р.Е., Жатканбаева Е.Б., Исингарина Н.К., Кошанова А.К., Мамырова Н.К., Нурлановой Н., Нурсеита А.Ш., Окаева К.О, Сабдена О.С., Сапарбаева А.Д., Сатубалдина С.С., Сагадиева К.А., Шалболовой У.Ж., Шеденова У.К., и др.


Цель и основные задачи исследования. Целью
магистерской диссертации является научное обоснование теоретических и методических основ управления системы управления рисками промышленных предприятий, включающих в себя разработку теоретических положений и научно-практических рекомендаций формирования и совершенствования всех объективно необходимых элементов системы управления рисками.

В соответствии с поставленной целью в работе решены следующие задачи:

- расширить и углубить знания о качественных и количе­ственных свойствах процессов, с учетом риска как экономической категории;

- проанализировать методологию управления рисками в промышленности;

- уточнить факторный подход к классификации рисков промышленных предприятий;

- проанализировать развитие промышленности в Кызылординской области и изучить особенности его регионального развития;

- провести анализ и учет различных аспектов рисков промышленных предприятий Кызылординской области;

- разработать мероприятия по эффективному управлению рисками предприятия;

- определить направления совершенствования системы управления рисками посредством их минимизации на основе разработки и использования оптимальной стратегии риск-менеджмента и комплексного страхования рисков в промышленности.

Объектом исследования является промышленный сектор и Кызылординской области.

Предмет исследования – теоретические и практические вопросы формирования и управления системы рисков на промышленных предприятиях.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют отечественные нормативно-правовые и законодательные документы, регламентирующие работу промышленных предприятий, материалы международных и республиканских научно-практических конференций, данные страховых и инвестиционных организаций, статистические данные, материалы Министерства индустрии и новых технологий Республики Казахстан.


Информационная базой исследования послужили отечественные и зарубежные справочные материалы, официальная информация Агентства РК по статистике, материалы и исследования международных организаций в области управления рисками в промышленности.

Научная новизна результатов исследования. Научная новизна магистерской диссертации заключается в обосновании и разработке комплексного подхода в управлении рисками на промышленных предприятиях.

Конкретные научные результаты диссертационного исследования состоят в следующем:

- определены концептуальные подходы к определению понятия «риск» как экономической категории в целях выявления природы возникновения рисковой ситуации;

- обоснованы методы управления рисками в промышленности, состоящие в выявлении возможных рисковых событий и на этой основе предложена логическая схема управления рисками, включающая в себя основные этапы управления рисками;

- выявлены и систематизированы показатели оценки рисков промышленных предприятий Кызылординской области;

- определены и выявлены перспективные направления стратегии организации страхования рисков в промышленности и организации риск-менеджмента в нестабильной экономической среде промышленных предприятий.

Основные положения, выносимые на защиту:

- научные положения, более полно раскрывающие взаимосвязь и экономическое содержание риска;

- установленные приоритетные виды, методология управления рисками на основе выявления факторов и причин, вызвавших рисковые ситуации в промышленности;

- анализ современного состояния промышленности Кызылординской области с выявлением особенностей регионального развития;

- систематизация показателей оценки рисков промышленных предприятий с целью выбора наиболее оптимального варианта по минимизации их уровня;

- положения по эффективной страховой защите промышленных предприятий, обеспечивающие надежность гарантий возмещения возможных убытков и обоснованная система управления рисками в нестабильной экономической среде предприятия.


Практическая значимость магистерской диссертации заключается в предложениях по эффективному управлению рисками на промышленных предприятиях. Представленные выводы и рекомендации могут быть использованы в деятельности промышленных предприятий.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения магистерской диссертации докладывались в сборниках научно-практической конференции «20-летие независимости Казахстана и 20-летие факультета экономики» КГУ им. Коркыт Ата, (Кызылорда, 2011) и международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы обеспечения качества и конкурентоспособности товаров и услуг в условиях глобализации» КЭУ Казпотребсоюза (Караганда, 2012).

Публикации. По теме магистерской диссертации опубликованы 2 статьи, общим объемом 0,6 п.л.

Структура и объем диссертации определены целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, выводов, списка основных использованных источников.


Основная часть


В первой главе «Теоретические и методологические аспекты управления рисками в промышленности» рассмотрены исследования взаимосвязи риска и неопределенности в экономике, которые позволили сделать вывод, что неопределенность среды, в которой хозяйствующему субъекту приходится осуществлять свои экономические действия, является важнейшей причиной существования риска, его неотъемлемой и значимой характеристикой.

В истории развития современной теории и практики оценивания риска можно отметить на наш взгляд, ряд мифов, определяющих взгляды на возможность и эффективность идентификации, оценивания и контроля над риском. С исторической точки зрения эти мифы были и остаются безосновательными вследствие огромного научного прогресса в этой области. Во-первых, они связаны с понятиями неопределеннсти и риска при анализе инвестиций, также с ролью интуиции в принятии инвестиционных решений. Во-вторых, они касаются значения измерения риска в процессе управления инвестициями, а также применения методов оценивания риска в инвестиционной практике.


Риск – категория воспроизводства, всех его фаз и моментов – от покупки необходимых средств производства (машин, оборудования, сырья и т.д.) до изготовления товаров и их реализации. Для того чтобы сформировать систему эффективного управления рисками необходимо наличие подготовленных специалистов в области риск-менеджмента. Наличие такого огромного количества разновидностей рисков, которые для каждого отдельного предприятия и производителя – свои, обуславливает необходимость их анализа, учета и управления. При этом огромную роль имеет умение менеджера распознавать, определять, минимизировать и устранять риски, возникающие в процессе деятельности любого предприятия.

Ситуация риска качественно отличается от ситуации неопределенности. При ситуации неопределенности вероятность наступления результатов решений или событий в принципе не устанавливается. Следовательно, ситуация риска является разновидностью ситуации неопределенности, т.к. в ней наступление событий вероятно и может быть определено. Основными чертами риска являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность.

Сложность классификации рисков заключается в их многообразии, разнообразии рисковых ситуаций, требующих организации и управления. Тем не менее, именно качественной классификацией управленческих рисков во многом определяется эффективность организации управления риском.

Выбор конкретных методов анализа риска промышленных предприятий зависит от возмож­ностей информационной базы, требований к конечным результа­там (показателям) и к уровню надежности планирования инвес­тиций. Например, для небольших проектов аналитики могут ог­раничиться анализом чувствительности и корректировкой дисконта, для крупных проектов - провести имитационное мо­делирование и построить кривые распределения вероятностей, а в случае зависимости результатов проекта от наступления опре­деленных событий или принятия определенных решений постро­ить также дерево решений.

Как видно из перечня компонентов процесса разработки и реализации управленческих решений, для повышения его качества необходимо сделать многое. Особенно это важно для условий реформирования казахстанской экономики. Логическая схема управления рисками представлена на рисунке 1.




вход


Объект риска (проект, процесс)

Результат реализации решения


выход


Обеспечение разработки и реализации управленческого решения

Управленческое решение




Компоненты решения, которые не участвуют в управлении рисками



Субъект риска (ЛПР)









Прибыль, мотивация


Примечание – Составлен автором по источнику Евтушенков В.П. О создании системы проектного управления экономическим развитием. - Интернет-ресурс: http://www.nsku.ru/site.xp/049054056050124.html.



Рисунок 1- Логическая схема управления рисками в промышленности


Процесс разработки и реализации управленческого решения следует обеспечивать соответствующими нормативно-методическими документами, материально-техническими, финансовыми, трудовыми, информационными ресурсами. Для достижения высокого качества процесса необходимо, чтобы обеспечивающие компоненты тоже были высокого качества.

Применение на практике принципов означает, что необходимо определить максимальный убыток по каждому проекту, сопоставить его с показателями экономической эффективности и определить, не приведет ли данный риск к банкротству. Процесс управления рисками можно разбить на ряд этапов (рисунок 2). Этап 1. Определение целей по управлению рисками. Этап 2. Сбор и обработка первичной (базовой) информации и использование математического аппарата. Этап 3. Идентификация рисков. Этап 4. Ранжирование рисков. Этап 5. Количественная и качественная оценки риска. Этап 6. Проверка эффективности проекта с учетом риска. Этап 7. Разработка и внедрение мер по снижению риска. Этап 8. Эффективность системы управления рисками.




Примечание - Составлен автором по источнику Лапуста М. Риски в предпринимательской деятельности. - М.: ИНФРА-М, 2008 [11].


Рисунок 2 - Этапы процесса управления рисками в промышленности


С переходом казахстанской экономики на рыночные методы экономической деятельности, когда хозяйствующий субъект вынужден учитывать множество вариантов возможных отклонений от намеченной траектории, интерес к риску как к неотъемлемому атрибуту рыночной стихии становится востребованным.

Во второй главе «Анализ и оценка рисков промышленных предприятий Кызылординской области» проведен системный анализ современного состояния отрасли промышленности и оценка основных производственных и финансовых рисков промышленности. Промышленность - ведущая отрасль национального хозяйства Казахстана. Она дает половину всего общественного продукта республики. Важнейшим показателем мощного индустриального развития Казахстана является возникновение крупных промышленных узлов. Их в республике сейчас около трёх десятков. Крупнейшие из них - Карагандинско-Темиртауский, Шыммкентско-Кентауский, Алматинский, Усть-Каменогорский и др. Наличие таких мощных промышленных узлов означает, что Казахстан по уровню развития своей промышленности и её структуре вплотную приблизился к самым передовым экономическим районам развитых стран.


В Кызылординской области находится Кумкольское нефтегазовое месторождение, на котором ведется промышленная добыча нефти. В г.Кызылорда развиты, главным образом, отрасли легкой и пищевой промышленности. Крупными предприятиями являются рисоочистительный, кожевенный, пивоваренный заводы, мясной и молочный комбинаты, обувная фабрика. В городе построен целлюлозно-картонный комбинат, использующий в качестве сырья рисовую солому и тростник долины реки Сырдарьи.

Основные показатели деятельности промышленных предприятий по Кызылординской области представлены в таблице 1.


Таблица 1- Основные показатели деятельности промышленных предприятий Кызылординской области


Показатели

2007г

2008г

2009г

2010г

2011г

Изменения (+,-), %

2011/

2010

2011/ 2007

Объем промышленного производства, в млн.тг.

231489

339679

513319

666889

845879

126,8

365,4

Индексы физического объема промышленной продукции:

109,6

85,4

129,0

104,0


99,1

95,2

90,4

Число промышленных предприятий и производств

257

263

280

298

263

88,2

102,3

Численность персонала основной деятельности, тыс.чел.

11,8

13,1

14,1

15,7

17,5

111,4

148,3

Среднемесячная заработная плата персонала основной деятельности промышленности, тенге

51531

55826

66127

81431

94027

115,5

182,4

Прибыль (убыток) до налогообложения, млн.тенге

140939

153599

366063

473602

505881

106,8

359

Инвестиции в основной капитал промышленных предприятий – инвесторов области, млн.тенге

24321

32233

41997

62648

75526

120,5


310,5

Примечание – Составлено автором по данным областного управления по статистике Кызылординской области.


В таблице 1 приведены и систематизированы данные, характеризующие динамику объема промышленного производства в целом и по крупным видам экономической деятельности, производство важнейших видов промышленной продукции, состояние технического уровня промышленности. Кызылординская область по объему промышленного производства среди регионов Казахстана занимает 6 место, доля объема промышленного производства составляет 6-8,5%. Наибольший удельный вес в объеме промышленного производства Кызылординской областью достигнут в 2010 году, когда произведено промышленной продукции на сумму 141,7 млрд. тенге.

Уровень риска зависит от множества факторов, как связанных с деятельностью компании, так и не зависящих от нее. Факторы воздействуют на конкретные риски как избирательно, так и способны оказывать комплексное влияние на целые группы рисков.

Каждая компания в условиях неопределенности выявляется определенными видами рисков. Имеющиеся риски бывают разнообразными и разделены на несколько типов. На наш взгляд, на данном этапе исследований, посвященных проблеме системного управления рисками в промышленном секторе экономики, в основном, внимание уделяется формированию групп рискообразующих факторов, оказывающих воздействие на конкретные виды рисков. Факторы риска можно представить в 2 формах: как внутренние, так и внешние. Внутренние факторы, возникают в процессе всей работы компания; а внешние факторы, существующие за пределами компании.

Проведенный в 2010 году Ассоциацией менеджеров социологический опрос среди руководителей казахстанских промышленных предпри­ятий показал, что среди факторов, препятствующих развитию отечественного бизнеса, преобладают внешние (в то время как в странах с развитой рыноч­ной экономикой на внешние факторы риска приходится только 30% влия­ния, а на внутренние - 70%). Это - еще раз доказало правильность мнений ряда экспертов о первостепенной значимости в казахстанских условиях учета в первую очередь внешних рискообразующих факторов.


Анализ оценки степени риска деятельности природопользователей проведен по субъективным с учетом совокупности количественных и качественных показателей, связанных с непосредственной деятельностью природопользователей, позволяющих отнести природопользователей к различным степеням риска, согласно приложениям 1 и 2 критерий оценки степени риска природопользователей. Степень риска природопользователей определена по объективным и субъективным факторам. Оценка степени риска природопользователей за 2011 г. проведены по крупным нефтегазовым предприятиям. Ранжирование рисков составило: высокой степени риска от 40 и более баллов- 62; средней степени риска от 11 до 40 баллов - 65; незначительной степени риска до 11 баллов – 166 (таблица 2).

Приородопользователи 1-3 категории по суммарному баллу оценки степени риска до 11 баллов отнесены к группе незначительного риска, от 11 до 40 баллов-к группе среднего риска, от 40 и болле баллов – к группе высокого риска. Природопользователи 4 категории, причинившие ущерб окружающей среде более 300 МРП и (или) допустившие более 5 нарушений природоохранного законодательства, отнесены к группе среднего риска. Природопользователи 4 категории причинившие ущерб окружающей среде менее 300 МРП и (или) допустившие менее 5 нарушений природоохранного законодательства, отнесены к группе незначительного риска.


Таблица 2. Оценка степени риска крупных нефтяных компаний Кызылординской области


Степень риска

АО «Петро Казахстан Кумколь Ресорсиз»

АО «Тургай Петро

леум»

АО НК «КОР»

ТОО СП «КазГерМунай»

ТОО

СП «КАМ»

АО «СНПС Ай Дан

Мунай»


Высокая степень риска

(1-2 категория)

+

+

+







+

Средняя степень риска

(3 категория)













+




Незначительная степень риска (4 категория)



















Источник: - Составлен автором с использование материалов нефтяных компании


Следовательно, основными направлениями обеспечения экологической безопасности является экологизация экономики, законодательства и общества.

Использование на практике ре­гиональных оценок рисков для потенциальных инве­сторов страдает другой крайностью - представлени­ем всех проектов, реализуемых в одном регионе «на одно лицо», т.е. с одним уровнем рисков.


Таблица 3 - Количественная оценка рисков на региональном уровне




Уровни индивидуальных рисков

Оценка


Уровни инвестиционных рисков регионов

Оценка

Уровни рисков

с учетом региона размещения

Оценка

1.

Минимальный

≤ 10%

незначительный умеренный высокий

≤ 10%

≤ 30%

≥ 50%

Минимальный

Средний

Допустимый

≤ 10%

≤ 25%

≤ 30%

2.

Средний

≤ 25%

незначительный

умеренный

высокий

≤ 20%

≤ 30%

≥ 50%

Средний

Допустимый

Критический

≤ 25%

≤ 30%

≥ 50%

3.

Допустимый

≤ 30%

незначительный

умеренный высокий

≤ 10%

≤ 30%

≥ 50%

Допустимый

Допустимый

Критический

≤ 32%

≤ 30%

≥ 50%

Примечание: - Куликова Е. Е. Управление рисками. Инновационный аспект, Бератор-Паблишинг, 2008 – 112с.


В нашем рассмотрении решение проблемы учета региональных аспектов в оценках рисков инве­стиционных проектов сводится к совмещению этих подходов на методической основе, либо на основе сочетания уже полученных порознь оценок. В простейшем виде такое совмещение может быть осуществлено путем «наложения» уровней индивидуальных рисков проектов на уровни инвестиционных рисков в регионах их реализации. Процесс такого «наложения» можно представить в виде таблица 3


В связи с этим, при определении инвестиционной привлекательности с позиции количественной и качественной оценок рисковой ситуации, необходимо к каждому региону применять определенные нормативные значения различных индикаторов риска, и это позволит дать не только объективную, но и субъективную оценку региональных рисков.

При рассмотрении вопросов, связанных с анализом, выявлением, оценкой рисков необходимо учитывать основные меры по их управлению и снижению. В этой связи, следует выделить наиболее важный фактор - развитие системы страхования рисков на региональном уровне. На данный момент в Кызылорде и Кызылординской области функционируют оценочные организации, оказывающие услуги по оценке различных объектов деятельности промышленных предприятий (в том числе по оценке риска и рисковой позиции).

Страхование предоставляет большие возможности для снижения негативного влияния диагности­рованных рисков. Касаясь этого вопроса нельзя не отметить, бессистемность проводимой на предприятиях работы в области всех видов страхования, что требует разработки мероприятий по упорядоче­нию страховой защиты промышленных предприятий. Так, на­пример, на ряде предприятий Кызылординской области проводится страхование сегмента иму­щественных рисков компанией-страховщиком.

Изучение опыта промышленного страхования в Кызылординской области, показало, что в большинстве случаев у страховых компаний отсутствует дифференциация страховых тарифов по отраслям промышленности. Исследование аналитических материалов «Кызылординского регионального отделения союза страховщиков», позволило выделить следующие негативные моменты, относящиеся к состоянию страхования в Кызылординской области: во-первых, короткий жизненный цикл подавляющего большин­ства субъектов страхового бизнеса в регионе; во-вторых, незначительные объемы страховых операций, выполняемые вновь созданными филиалами межрегиональных страховщиков; в-третьих, низкие инвестиционные воз­можности страховщиков региона.


Повысить эффективность работы по нейтрализации и страхованию производственно-технических рисков предприятий промышленности позволит формирование грамотной государственной поли­тики в области предупреждения чрезвычайных ситуаций техногенного ха­рактера и взаимоувязка ее с возможностями страхового сообщества. В связи с этим возникает вопрос об экономической эффективности страхования. Экономическую эффективность страхования предпринимательских рисков можно оценить с помощью следующих показателей:  вероятность наступления страхового события по данному виду риска; уровень возможных потерь;  размер страхового тарифа; размер страховой премии; экономичность нейтрализации рисков; размер и вид франшизы;  система страхования.

Таким образом, совокупность выполненных в рамках исследуемой работы теоретических исследований и разработок, полученные научные и научно-прикладные результаты в комплексе представляют собой принципиально новое научное решение актуальной экономической проблемы создания методологии формирования организационно-методических основ к оценке и страхованию рисков промышленных предприятий посредством введения системы базовых управленческих принципов, методов, процедур и оценок. Предложенное решение имеет особо важное экономическое, социальное, научное и оборонное значение.

В третьей главе «Совершенствование системы управления рисками в промышленности» предложен алгоритм функционирования механизма управления рисками.

В современных условиях хозяйствования, характеризующихся политической экономической и социальной нестабильностью существующая на предприятии система управления должна включать механизм управления рисками. Первым этапом формирования механизма управления риском на предприятии является создание службы риск-менеджмента. На сегодняшнем этапе развития экономики целью этой службы является минимизация потерь посредством мониторинга деятельности предприятия, анализа всего комплекса рискообразующих факторов, выработки рекомендаций по снижению рисков и контроля за их выполнением. При этом важно определить место службы в организационной структуре предприятия, определить права и обязанности ее персонала и проинформировать работников предприятия о функциях службы и характере ее деятельности.


Логическим продолжением работы службы риск-менеджмента должно стать формирование программы мероприятий по управлению рисками, при разработке которой должно быть учтено следующее: размер возможного ущерба и его вероятность; существующие механизмы снижения риска, предлагаемые государством и их производственно-экономическая эффективность; производственно-экономическая эффективность предлагаемых службой мероприятий по снижению рисков; практическая возможность реализации мероприятий в рамках выделенного лимита средств; соответствие мероприятий программы существующим нормативным актам, целям долгосрочного и краткосрочного планирования развития предприятия и основным направлениям его финансовой политики; субъективное отношение к риску разработчиков программы и руководства предприятия.

При разработке программы мероприятий по управлению рисками специалистам службы риск-менеджмента следует ориентироваться на максимальную унификацию формируемых оценок уровня риска, что выражается в формировании универсальных параметров, характеризующих объем возможного ущерба, В качестве таких параметров наиболее целесообразно использовать воздействия рисков на финансовые потоки и финансовое состояние предприятия. Завершающим этапом разработки программы является формирование комплекса мероприятий по снижению рисков, с указанием планируемого эффекта от их реализации, сроков внедрения, источников финансирования и лиц, ответственных за выполнение данной программы. Программа обязательно должна быть утверждена руководством предприятия и учтена при финансово-производственном планировании.

Все вышеизложенное позволяет сделать вывод о том, что механизм управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования должен иметь четкую иерархическую структуру с необходимостью ее корректировки по итогам реализации программы мероприятий по снижению рисков и с учетом изменяющихся факторов воздействия. Алгоритм функционирования указанного механизма представлен на рисунке 3.







Проведение первичного анализа рисков (определение наиболее значимых рисков, оценка интегральных рискообразующих факторов )







Формирование основных направлений минимизации риска

(с учетом субъективной оценки риска)




Проведение детального анализа риска

(определение эффективности и возможных потерь, анадлиз влияния рискообразующих факторов на уровень риска)







Разработка мероприятий по снижению рисков (оценка эффективности от мероприятий, фактическая возможность их проведения, юридическая экспертиза)






неэффективные (невыполнимые) мероприятия


Формирование программы в рамках общего финансового плана на прогнозируемый период (определение комплексного влияния мероприятий на финансовое состояние предприятия, внесение затрат и результатов программы в финансовый план )





Контроль и корректировка осуществляемых мероприятий



Примечание – Дубров А.М., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: — М.: Финансы и статистика, 2004. — 176 с.

Рисунок 3 - Алгоритм функционирования механизма управления рисками

Алгоритм управления рисками промышленного предприятия представляет собой непрерывный замкнутый цикл, состоящий из восьми этапов и включающий комплекс организационно-экономических и управленческих мероприятий на трех стадиях: подготовки, принятия решения и реализации.

Анализ трудов отечественных и зарубежных исследователей теории и практики минимизации риска, текущего состояния и тенденций развития отечественной экономики, проблем и особенностей деятельности предприятий реального сектора подтверждает актуальность и своевременность разработки механизма управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования и подчеркивает необходимость его внедрения в практику деятельности финансово-экономических подразделений субъектов хозяйствования

В стратегической программе «Казахстан - 2030» определена миссия Республики Казахстан в долгосрочном периоде: построение независимого, процветающего политически стабильного государства с присущим ему национальным единством, социальной справедливостью, развитой экономикой и высоким уровнем благосостояния всего населения страны.

В настоящее время для принятия предприятиями управленческих решений все большее значение приобретает управление риском. Немаловажным фактором при осуществлении управления рисками является система приемов выполнения отдельных операций, которые обобщены в методах (рисунок 4).



следующая страница >>